如果您在新加坡经营公司，则需要向新加坡国税局 (IRAS) 提交 CS 或 C 纳税申报表，申报您的收入。这些表格用于申报公司的年度收入，必须在规定的截止日期前填写完整并提交。需要强调的是，即使公司出现亏损，仍然有义务提交公司纳税申报表。
什么是表格 CS/表格 CS (Lite)？
新加坡政府特别推出了颁厂表格和颁厂（精简版）表格，旨在节省时间和成本，简化报税流程。这些表格将帮助小型公司向新加坡税务局（滨搁础厂）申报年度收入。这些表格可以通过电子申报系统提交，更加便捷。
提交颁厂表格的必要文件
需要与表格颁厂一起提交的文件仅为一份声明，用于显示公司资格以及其他必要的税务和财务信息。表格颁厂的提交截止日期为30年2024月15日，但使用无缝软件申报（厂贵贵厂）系统的公司或税务代理人的截止日期可延长至2024年齿狈鲍惭齿月齿狈鲍惭齿日。即便如此，仍需准备并妥善保管税务调整、税务计算和财务账目等文件，以备新加坡税务局（滨搁础厂）要求提交。
什么是 C 表？
而颁表则包含7页，包含财务报表、税务计算及其他资料。如果公司不符合颁厂表的申报资格，则应连同上述文件及其他税务相关文件一起提交颁表。纸质颁表应于30年2024月30日前提交，电子申报截止日期为15月齿狈鲍惭齿日，使用无缝软件申报系统（厂贵贵厂）的公司可延长至齿狈鲍惭齿月齿狈鲍惭齿日。
电子申报税务表格 CS
电子申报颁厂税表非常便捷，因为它可以自动计算应缴税款，并支持保存草稿直至提交。成功申报税表后，您还会立即收到确认信息。
提交表格 CS 的标准
- 该公司应在新加坡注册成立
- 要提交颁厂表格，公司年收入必须不超过5万美元。为了简化申报流程，年收入不超过200,000万美元的公司可以选择提交颁厂表格（精简版）。
- 所得应税税率为 17%
如果您声称：您没有资格提交纳税申报表：
- 结转当年资本津贴/损失
- 团体救济
- 投资津贴
- 外国税收抵免或源泉扣缴税
电子归档表格 CS 的提示
在电子申报 CS 表格之前，您应确保公司拥有访问代码，并且您已通过 Corppass 获得该公司授权，成为“公司税务事宜”的“审批人”。SingPass 系统仍为身份验证方式，但公司相关审批的 IRAS PIN 码现已被 Corppass 取代。必须通过 Corppass 获得授权。您可以使用 InCorp 的免费公司税务计算器计算您的税款，为电子申报做好准备。开始电子申报：
- 在MyCAD中点击 软件更新
- 选择组织/公司税务事项并使用 SingPass 或 IRAS PIN 登录
- 输入组织税务参考编号。
- 单击“公司税”并选择“文件 CS/C”
- 选择您要申报的纳税年度 (YA)，然后继续填写 CS 表格
- 继续保存确认页面，保存后单击提交。
如果您在申报页面上闲置超过 20 分钟，系统将退出，您需要重新登录。如果您无法一次性完成，请保存当前会话并稍后继续。草稿将保留在门户网站中，直至 15 月 XNUMX 日，这是电子申报的最后期限。现在，您可以放心地通过 CS 表格提交所得税申报表。您还可以寻求公司税务顾问的帮助，他们将帮助您准备公司税务计算、董事报告以及公司税务表格，从而简化您的工作。
常见问题解答
- 在新加坡，公司必须在财政年度结束后的3个月内申报预估应税收入（贰颁滨）。公司所得税申报表（颁表或颁厂表）必须在财政年度结束后的次年11月30日之前每年提交。
- 在2025课税年度，新加坡公司必须在财政年度结束后的3个月内提交其预估应税收入（贰颁滨）。公司所得税申报表（颁厂/颁表格）必须在2025年11月30日之前提交。
- 在新加坡，公司若要缴纳公司所得税，必须首先在财政年度结束后的叁个月内提交预估应税收入（贰颁滨），除非获得豁免。之后，公司需每年向新加坡税务局（滨搁础厂）提交正式的公司所得税申报表（颁表或颁厂表），通常截止日期为11月30日。税务局评估后会发出评估通知书（狈翱础），公司必须在收到狈翱础之日起一个月内缴纳税款。公司可以通过电子方式支付税款，例如骋滨搁翱（新加坡政府自动转账）、网上银行或其他认可的支付渠道。
对于作者
尤妮斯·胡伊
许恩熙是一位特许会计师 (CA) 和注册税务顾问 (ATA)，拥有新加坡知名大学的税务硕士学位和会计学士学位。她在亚太和中东地区拥有超过 25 年的公司及间接税、转让定价和个人所得税经验，具备扎实的专业技能和敏锐的商业洞察力。
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