2024 年，预计有 262,000 家公司需要在 30 月 4,700 日截止日期前提交公司所得税 (CIT) 申报表。据新加坡税务局 (IRAS) 称，尽管多次提醒，仍有超过 4.9 家公司因未能申报或延迟申报前一年的公司所得税而被指控。罚款总额高达惊人的 XNUMX 万新元。
今年的公司所得税申报即将到来，公司必须确保按时完成申报。本博客旨在为您提供一些有用的提示，让您轻松管理 2024 年公司所得税申报义务。
新加坡公司的公司税务申报技巧
了解公司税务申报豁免
一个常见的误解是亏损或休眠公司无需提交公司所得税申报表。所有公司，包括在财政年度没有开展业务或出现亏损的公司，都必须提交当年的公司所得税申报表，除非他们已获得豁免，无需提交申报表。没有业务活动或无意继续经营的公司可以申请豁免提交公司所得税申报表。
申请符合条件的固定资产的资本津贴
公司可以就购买并用于贸易或业务的合格固定资产申请资本津贴，例如在工厂和机器上产生的支出。有几种计算资本津贴的方法，例如注销每年不超过 30,000 新元的低价值资产。
或者，您也可以申请 2 年、3 年或资产预期使用寿命的资本津贴。
确保充分准备证明文件
新加坡税务局要求公司必须保留适当且足够的证明文件或收据，以支持费用扣除申请。例如，保留业务费用的详细记录，例如，如果公司有大量招待费用，则除了收据和发票外，还应包括客户或受邀个人的姓名和详细信息。
使用软件无缝归档 (#SFFS)
公司还必须维护适当的业务记录和账户，并保留至少 5 年。IRAS 鼓励采用 #SFFS 来帮助以数字方式管理日常运营和交易，同时在 CIT 申报期间只需单击几下即可直接向 IRAS 提交表格 CS。
#SFFS 还可节省高达 95% 的准备和向 IRAS 提交表格 CS 所需的时间。它使用自动税务转换工具将会计数据转换为税务数据，并通过消除手动数据输入 myTax 门户的需要，最大限度地减少潜在的转置错误，从而提高准确性。
IRAS 提供以下福利来帮助公司融入并熟悉该系统：
- 对于通过 #SFFS 提交的 CS 表格，公司所得税申报截止日期将自动延长 15 天至 15 月 2025 日，直至 XNUMX 年纳税年
- 因不熟悉使用软件通过 #SFFS 提交纳税申报表而导致表格 CS 出现错误，可免除罚款。但是，此项豁免不适用于因疏忽或故意逃税而无合理理由造成的错误
可扣税的商业费用
公司通常认为所有业务费用都可以作为税收减免。然而，私家车支出（如汽油、停车、ERP 费用和道路税）即使用于业务目的，也不能作为税收减免。公司可以申请为员工提供的交通津贴。
扣除可免税费用
某些商业费用可获得额外扣除。例如，向核准慈善机构捐赠现金可获得 250% 的扣除，而知识产权注册和参加贸易展览会或展览会的海外旅行所产生的合格费用可获得另外 100% 的扣除。
为新公司申请创业税豁免 (SUTE)
新加坡新成立的公司均有资格申请 SUTE，但以下情况除外：
- 以投资控股为主要业务的公司
- 从事房地产开发以销售、投资或两者兼有的公司
- 在该课税年内不是新加坡税务居民的公司
- 在整个纳税年度基准期内，直接由不超过 20 名股东实际持有其总股本的公司
符合条件的公司在前 3 个连续纳税年度内可享受 SUTE 以下优惠：
- 正常应税收入首 75 万新元可获 100,000% 免税，即从总收入中扣除允许支出后的应税收入
- 接下来的 50 万新元正常应税收入可额外减免 100,000%
利用新公司创新计划（贰滨厂）
根据 2024 年预算案的宣布，EIS 是一项新的税收激励计划，将于 2024 年对新加坡公司生效。根据该计划，在以下活动上产生合格支出的公司有资格获得首 300 万新元合格支出 400,000% 的额外扣除或津贴：
- 在新加坡进行的合格研发
- 知识产权 (IP) 的获取或许可成本
- 滨笔注册费用
- 新加坡技能未来计划 (SkillsFuture 天美传媒) 课程的培训费用
- 与六所指定高等院校合作的创新项目
提交正确的所得税申报表（滨罢搁）
由于 ITR 有 3 种不同类型，即 Form CS/Form CS (Lite)/Form C，公司必须确保他们提交的 ITR 正确无误。每种 ITR 都有其独特的资格标准，可帮助公司确定其是否正确，并且也有不同的要求。
例如，符合 CS 表和 CS (Lite) 资格的公司无需提交财务报表和税务计算。填写这些 ITR 将有助于公司保持合规并避免受到处罚。
聘请注册税务师
聘请 InCorp 等认证税务师或顾问来申报或审查 ITR 的公司，可以确保 ITR 的准确性。这些专业人士还具备更好的技能和知识，可以帮助您管理复杂的税务法规，确保符合申报要求。
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我们是新加坡领先的公司服务提供商，拥有一支经验丰富且经过认证的税务代理团队，熟悉最新税法和法规。我们的团队可以协助贵公司处理公司纳税申报的各个方面，从评估不同 ITR 的资格到确保在公司纳税申报截止日期之前准确及时地向 IRAS 提交。
我们的服务可帮助您遵守 IRAS 的规定，我们还提供针对您公司独特需求的个性化建议和解决方案。InCorp 负责处理您的公司纳税申报，您可以放心，因为您的税务由专家处理。
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对于新加坡公司报税的常见问题
新加坡的公司纳税申报截止日期是什么时候？
- 截止日期为每年的30月齿狈鲍惭齿日。
新加坡有公司免税吗？
- 是的，新加坡提供多项公司税收减免和激励计划，以鼓励公司在该国运营和发展，例如初创公司税收减免。
新加坡的公司税务申报费是多少？
- 在新加坡聘请税务专业人士申报公司税的费用各不相同。请联系我们了解更多信息！
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